ООО "СИБАЙСКАЯ СТАНЦИЯ ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ИНН:0267010673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71875771 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3165367432873523
11504 Основные средства на конец предыдущего года3709328735233861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3165370933590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3709335935880
12103 Запасы на конец отчетного года4739412728634079
12104 Запасы на конец предыдущего года4127286340793157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45774408663663727363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40866366372736312953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1054199730872675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1997308726758018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5156746990425870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4699042587341170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54732506994594637705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50699459463770528251
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54302501254554237359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50125455423735927987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года430574404346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года574404346264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4305744040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5744043460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54732506994594637705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50699459463770528251
21103 Выручка за отчетный год21034233952512323176
21104 Выручка за предыдущий год23395251232317619686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16120182361624113301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18236162411330111776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4914515988820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5159888298750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4914515988820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5159888298750
23403 Прочие доходы за отчетный год2941173125
23404 Прочие доходы за предыдущий год117312526
23503 Прочие расходы за отчетный год4481221650
23504 Прочие расходы за предыдущий год1221650112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4760515487480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5154874899000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год583571580528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год571580528425
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4177458381689372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4583816893727399

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4177)/Стоимость активов (54732) = 7.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16120+0+0) = 30.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4914)/Выручка (21034) = 23.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4177)/Выручка (21034) = 19.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 119.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 108.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 126.284

Индекс Альтмана Z = 139.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.45), коэффициент быстрой ликвидности (108.9), коэффициент текущей ликвидности (119.92), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (23.36%), рентабельность компании (19.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники