Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр" ИНН:0267010842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75814387 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года285691315414890
11504 Основные средства на конец предыдущего года131541489014878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года285691315414890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131541489014878
12103 Запасы на конец отчетного года300631082845
12104 Запасы на конец предыдущего года310828457801
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1382724749527614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года474952761461928
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года809000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142462204374079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220437407968867
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2091310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16382372777104538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72777104538138596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19239285931119428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85931119428153474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11794-273400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27340-62050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11784-27330-6195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27330-619510
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года865106208647900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года620864790069465
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года865106208647900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года620864790069465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года522035117577723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511757772383999
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6194100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года352200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1176665117577723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511757772383999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19239285931119428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85931119428153474
21103 Выручка за отчетный год367792121573211936
21104 Выручка за предыдущий год1215732119360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350410104881199415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1048811994150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173821669212521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16692125210
22203 Управленческие расходы за отчетный год22903163450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16345176270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-552134712521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347-51060
23403 Прочие доходы за отчетный год1440850096821
23404 Прочие доходы за предыдущий год500968210
23503 Прочие расходы за отчетный год1779242423512
23504 Прочие расходы за предыдущий год242458850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71082932-4170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2932-41700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8692254609
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22546090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6239678-4779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год678-47790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62396780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год678-47790
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-2734000
32008 Величина капитала на 31-2733000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1554600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1554600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1554600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1554600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1179400
33008 Величина капитала на 31-1178400
36003 Чистые активы на 315367900
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год26218200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17047500
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год9170700
41203 Платежи – всего за отчетный год26453000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16364900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год645600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год91600
41293 Прочие платежи за отчетный год9350900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-234800
43103 Поступления – всего за отчетный год100
43193 Прочие поступления за отчетный год100
43203 Платежи – всего за отчетный год1645000
43293 Прочие платежи за отчетный год1645000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1644900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1879700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6239)/Стоимость активов (192392) = 3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (350410+0+22903) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5521)/Выручка (367792) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6239)/Выручка (367792) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = 4.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-1.5%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Информационный расчетно-кассовый центр"