ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С" ИНН:0267010916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75814358 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2021216463115626835
11504 Основные средства на конец предыдущего года1646311562683511293
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10431258160
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12581600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2125517721115780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177211157868350
12103 Запасы на конец отчетного года1364417347141553139
12104 Запасы на конец предыдущего года173471415531395000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116424117134186006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411713418600612568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3630540794936583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4079493658313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6159125543325090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255433250997280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82845432644408816563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43264440881656328874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9342-6249-8218-3823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6249-8218-3822-10179
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года469275300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года27530090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года469275300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275306570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173237020320964
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70203209647530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74395397395198618765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39739519861876529638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9171846759523060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4675952306197290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82845432644408816563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43264440881656328874
21103 Выручка за отчетный год24637322642811643642017
21104 Выручка за предыдущий год2264281164364201710013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24408721006410896438647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2100641089643864710130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22861636474720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16364747233700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22861636474720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16364747233700
23403 Прочие доходы за отчетный год91758807206412078
23404 Прочие доходы за предыдущий год88072064120781571
23503 Прочие расходы за отчетный год1667519957145149091
23504 Прочие расходы за предыдущий год199571451490917885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52145214-49780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5214-497863570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-21213245-1970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324558200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30931969-47816357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1969-43966357-6431

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3093)/Стоимость активов (82845) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244087+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2286)/Выручка (246373) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3093)/Выручка (246373) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.101

Индекс Альтмана Z = -1.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (-1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА С"