ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ" ИНН:0267010987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822671 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58794255
11504 Основные средства на конец предыдущего года7942554
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года860162162157
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года162162157144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года918241204212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241204212148
12103 Запасы на конец отчетного года1279124412581036
12104 Запасы на конец предыдущего года1244125810361362
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20202020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года743110416371267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1104163712671777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95114109149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114109149261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2117248230242472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2482302424723420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3035272332282684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2723322826843568
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-182000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-172101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2662216126242054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2161262420542886
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года545552594620
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года552594620672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3207271332182674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2713321826743558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3035272332282684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2723322826843568
21103 Выручка за отчетный год19521197171923022573
21104 Выручка за предыдущий год19717192302257321694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19952199481860922876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19948186092287623650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-431-231621-303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-231621-303-1956
22203 Управленческие расходы за отчетный год3271314130142983
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3141301429832819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3702-3372-2393-3286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3372-2393-3286-4775
23403 Прочие доходы за отчетный год3023346626293382
23404 Прочие доходы за предыдущий год3466262933824966
23503 Прочие расходы за отчетный год2019411296
23504 Прочие расходы за предыдущий год9411296191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88001240
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-522000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6980515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-182000
32003 Величина капитала на 3110101010
32008 Величина капитала на 3110101010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)182000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182000
33218 Убыток (ИТОГО)182000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-182000
33008 Величина капитала на 31-172101010
36003 Чистые активы на 31-172101010
36004 Чистые активы на 3110101010
41103 Поступления – всего за отчетный год25743275872586531085
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22679239692173114789
41193 Прочие поступления за отчетный год30643618413416296
41203 Платежи – всего за отчетный год25762275822590531197
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12673137511343817193
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13017761470387921
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18271480
41293 Прочие платежи за отчетный год54619052816083
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-195-40-112
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-195-40-112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-182)/Стоимость активов (3035) = -6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19952+0+3271) = -15.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3702)/Выручка (19521) = -18.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-182)/Выручка (19521) = -0.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -3.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-18.96%), рентабельность компании (-0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ"