ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0267011050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75828107 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7681939996109963
11504 Основные средства на конец предыдущего года9399961099639532
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1501802100
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года18021000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года375205285192
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года205285192170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года820697841010510155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года978410105101559702
12103 Запасы на конец отчетного года20270231992205115722
12104 Запасы на конец предыдущего года23199220511572212569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177991522771227878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15227712278786536
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1500150000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71677742971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77742971175
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1988691825
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года886918251765
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40304477882953925428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47788295392542821045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48510575723964435583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57572396443558330747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24681161821229510573
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1618212295105739983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24692161931230610584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1619312306105849994
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года117846449
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года84644939
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117846449
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84644939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22249404312601224178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40431260122417820586
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14528641262766
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8641262766122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23701412952727424950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41295272742495020714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48510575723964435583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57572396443558330747
21103 Выручка за отчетный год2157301305638491595132
21104 Выручка за предыдущий год130563849159513263112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1860591084436716079048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108443671607904850775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29671221201775516084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22120177551608412337
22203 Управленческие расходы за отчетный год15414139841460713886
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13984146071388611064
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14257813631482198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8136314821981273
23403 Прочие доходы за отчетный год77037535513193
23404 Прочие доходы за предыдущий год75355131933260
23503 Прочие расходы за отчетный год10950406014003625
23504 Прочие расходы за предыдущий год4060140036253623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11010482922991766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год482922991766910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2596842655503
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год842655503309
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-256-148-117-111
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-148-117-111-45
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год33201510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2015108
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год170-809322
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-80932283
24603 Прочее за отчетный год52000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8499388717221275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год388717221275676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8499388717221275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год388717221275676
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 311618212295105739983
32008 Величина капитала на 311619312306105849994
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8499388717221275
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8499388717221275
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8499388717221275
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8499388717221275
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 3124681161821229510573
33008 Величина капитала на 3124692161931230610584
36003 Чистые активы на 3124692161931230610584
36004 Чистые активы на 311619312306105849994
41103 Поступления – всего за отчетный год1826461364468662996447
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1673361253048526096293
41193 Прочие поступления за отчетный год15310111421369154
41203 Платежи – всего за отчетный год1893421274308509696621
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год95343677764028642491
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35791267892266628489
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3309754402934
41293 Прочие платежи за отчетный год54899321112174224707
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-669690161533-174
42203 Платежи – всего за отчетный год362153912370
42293 Прочие  платежи за отчетный год362153912370
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-362-1539-12370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70587477296-174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8499)/Стоимость активов (48510) = 17.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186059+0+15414) = 7.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14257)/Выручка (215730) = 6.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8499)/Выручка (215730) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.037

Индекс Альтмана Z = 5.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (6.61%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"