ООО "АВТОСПЕЦТРАНС" ИНН:0267011123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75834125 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92312841394877
11504 Основные средства на конец предыдущего года128413948772137
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4264192024
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4192024194
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года371116
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7111653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135217101425917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171014259172384
12103 Запасы на конец отчетного года2274182216351498
12104 Запасы на конец предыдущего года1822163514981749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7342547179526605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5471795266053288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1833621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3362116
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15211812
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21181215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9649734796118136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7347961181365068
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110019057110369053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90571103690537452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2417216137023026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2161370230261536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2427217137123036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2171371230361546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6609489573245976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4895732459765876
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19651991041
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года199104130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8574688673246017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6886732460175906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110019057110369053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90571103690537452
21103 Выручка за отчетный год71477713617596678774
21104 Выручка за предыдущий год71361759667877470956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61023617586613068055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61758661306805564646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104549603983610719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96039836107196310
22203 Управленческие расходы за отчетный год98341084382418116
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10843824181167117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620-124015952603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124015952603-807
23403 Прочие доходы за отчетный год1173910420
23404 Прочие доходы за предыдущий год391042015
23503 Прочие расходы за отчетный год357623725660
23504 Прочие расходы за предыдущий год623725660414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380-18249741963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18249741963-1206
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106116294302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1162943020
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год238110480
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год811048047
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7399-4-171
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год399-4-171194
24603 Прочее за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256-15416761490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15416761490-1002
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год256-15416761490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15416761490-1002
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 312161370230261536
32008 Величина капитала на 312171371230361546
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25606761490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25606761490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25606761490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25606761490
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 312417216137023026
33008 Величина капитала на 312427217137123036
36003 Чистые активы на 312427217137123036
36004 Чистые активы на 312171371230361546
41103 Поступления – всего за отчетный год73280787727826979447
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73164786487811579321
41193 Прочие поступления за отчетный год1161241547
41203 Платежи – всего за отчетный год73295787457828479442
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25479288402931730381
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25941262712648025963
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год89123343386
41293 Прочие платежи за отчетный год21786235112214422712
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1527-155
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1527-155

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (11001) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61023+0+9834) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (71477) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (71477) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 2.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.418<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники