ООО "ОМЕГА-СЕРВИС" ИНН:0267011211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77833851 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года239072463324633
11504 Основные средства на конец предыдущего года24633246330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239072463324633
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24633246330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24210397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242103197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1031970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241492473624830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24736248300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188018801880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188018800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года371165238537
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года652385370
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года296324823421
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года248234210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6674900511958
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9005119580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96921043010992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10430109920
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года590334210
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года342100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155951385110992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13851109920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241492473624830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24736248300
21103 Выручка за отчетный год9652756813398
21104 Выручка за предыдущий год7568133980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год668950869977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год508699770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296324823421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248234210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296324823421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248234210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296324823421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248234210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296324823421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248234210
41103 Поступления – всего за отчетный год972300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год904800
41193 Прочие поступления за отчетный год7100
41203 Платежи – всего за отчетный год958400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год549200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12900
41293 Прочие платежи за отчетный год396300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2963)/Стоимость активов (24149) = 12.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6689+0+0) = 44.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2963)/Выручка (9652) = 30.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2963)/Выручка (9652) = 30.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = -1.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (30.7%), рентабельность компании (30.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники