Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль" ИНН:0267011469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79639030 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76022773659
12104 Запасы на конец предыдущего года227736593311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4583438132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343813252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138457173799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571737993376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138457173799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571737993376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2112-2150-3126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2136-3126-2721
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131335054205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350542053694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218343622720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года434827202403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349678676925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года785369256097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138457173799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571737993376
21103 Выручка за отчетный год680680587785
21104 Выручка за предыдущий год8058778510831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684670539013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7039901311251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-401005-1228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1019-1228-420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-401005-1228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1019-1228-420
23303 Проценты к уплате за отчетный год213738
23304 Проценты к уплате за предыдущий год373849
23403 Прочие доходы за отчетный год347121956
23404 Прочие доходы за предыдущий год121956850
23503 Прочие расходы за отчетный год261112101
23504 Прочие расходы за предыдущий год112101195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25977-411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год991-411186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25977-411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год991-411186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (1384) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6846+0+0) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (6806) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (6806) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.604

Х5 = Выручка/Активы = 4.918

Индекс Альтмана Z = 4.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.53), рентабельность продукции (-0.59%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НоГиль"