ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ" ИНН:0267011620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79649979 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года848000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1189000
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года71000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года29000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года156000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года156000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1075137415721771
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1374157217714793
12103 Запасы на конец отчетного года2152354237753620
12104 Запасы на конец предыдущего года3542377536203876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15452170761792420828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1707617924208286989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212142345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121423453372
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года423456348131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17606211622219725141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21162221972514114368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18681225362376926912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22536237692691219161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6474-6640-6749-2196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6640-6749-2196-3584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6464-6630-6739-2186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6630-6739-2186-3574
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года217222255295
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222255295265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года217222255295
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222255295265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24925253332698425888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25333269842588819912
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3361132692915
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3611326929152548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24928289443025328803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28944302532880322470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18681225362376926912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22536237692691219161
21103 Выручка за отчетный год70686924739633498813
21104 Выручка за предыдущий год92473963349881380070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год840451048499971795954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104849997179595491935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13359-12376-33832859
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12376-33832859-11865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13359-12376-33832859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12376-33832859-11865
23403 Прочие доходы за отчетный год172661638114944401
23404 Прочие доходы за предыдущий год16381149444018740
23503 Прочие расходы за отчетный год3788392426255487
23504 Прочие расходы за предыдущий год3924262554872889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11981-45141773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81-45141773-6014
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4292309815
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год292309815398
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-5-33-4030
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-33-4030-7
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год42-5-20-26
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5-20-2623
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166109-45531388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109-45531388-5984
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166109-45531388
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109-45531388-5984
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-6640-6749-2196-3584
32008 Величина капитала на 31-6630-6739-2186-3574
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16610901388
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16610901388
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16610901388
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16610901388
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-6474-6640-6749-2196
33008 Величина капитала на 31-6464-6630-6739-2186
36003 Чистые активы на 31-6464-6630-6739-2186
36004 Чистые активы на 31-6630-6739-2186-3574
41103 Поступления – всего за отчетный год815331050329787688844
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62807906629470988058
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год18726000
41203 Платежи – всего за отчетный год816521047219796591597
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28616409393864033273
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31516480124401942436
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год118115780824
41293 Прочие платежи за отчетный год9709151921530615064
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-119311-89-2753
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11979-303-3027

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (18681) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84045+0+0) = -15.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13359)/Выручка (70686) = -18.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (70686) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.257

Индекс Альтмана Z = -2.772

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-18.9%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОСБЫТ"