Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти" ИНН:0267011677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94250996 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года192215111414
12104 Запасы на конец предыдущего года151114140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210815211470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152114700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210815211470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152114700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года77000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8381021970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10219700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8381021970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10219700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210815211470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152114700
21103 Выручка за отчетный год625969119651
21104 Выручка за предыдущий год691196510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556469628905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год696289050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год695-51746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-517460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год695-51746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-517460
23503 Прочие расходы за отчетный год896708761
23504 Прочие расходы за предыдущий год7087610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-201-759-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-759-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-201-759-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-759-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Прибыль

Прибыль Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Чистые активы

Чистые активы Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-201)/Стоимость активов (2108) = -9.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5564+0+0) = 12.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (695)/Выручка (6259) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-201)/Выручка (6259) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Индекс Альтмана Z = 3.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (11.1%), рентабельность компании (-3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с Ограниченной Ответственностью "Ассорти"