общество с ограниченной ответственностью "СиКам" ИНН:0267011740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94251010 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16340
12104 Запасы на конец предыдущего года3400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157327282353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25052374463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3716635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12635912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162627782988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255130091375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162727782988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255130091376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154719041449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19001449704
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80874694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651714621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года808741540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651714671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162727782988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255130091376
21103 Выручка за отчетный год3015805716520
21104 Выручка за предыдущий год8057165206214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3228709915143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7125151434801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2139581377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93213771413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2139581377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93213771413
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9600
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год706763
23504 Прочие расходы за предыдущий год67632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2467991314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76913141411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106157150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75150217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3526421164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69411641194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-352)/Стоимость активов (1627) = -21.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3228+0+0) = -6.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-213)/Выручка (3015) = -7.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-352)/Выручка (3015) = -11.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.338

Х5 = Выручка/Активы = 1.853

Индекс Альтмана Z = 10

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "СиКам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (20.13), коэффициент текущей ликвидности (20.33), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-7.06%), рентабельность компании (-11.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "СиКам"