МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН" ИНН:0267011980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94278635 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года152000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года31300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1520313858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3138581065
12103 Запасы на конец отчетного года117143106
12104 Запасы на конец предыдущего года14310687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526339733229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490732292816
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15175101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75101165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553151254222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512542223831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705154385080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543850804896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года189189189
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года189189189
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6990698
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71101176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года888900887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9008871365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324720412449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249717442507
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года291601744
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года204101024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616345384193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453841933531
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705154385080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543850804896
21103 Выручка за отчетный год190021779616311
21104 Выручка за предыдущий год177961631112824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188531778315851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176341585113564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14913460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162460-740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14913460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162460-740
23503 Прочие расходы за отчетный год135029
23504 Прочие расходы за предыдущий год149290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1413536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13536-740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1342-740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1442-740
32003 Величина капитала на 31189189189
32007 Величина капитала на 3171101176
32008 Величина капитала на 319008871365
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120478
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)120478
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33218 Убыток (ИТОГО)1200
33003 Величина капитала на 31189189189
33007 Величина капитала на 316990698
33008 Величина капитала на 31888900887
36003 Чистые активы на 3138049002631
36004 Чистые активы на 3129418872389
41103 Поступления – всего за отчетный год181051719116416
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год181051719116416
41203 Платежи – всего за отчетный год180291721716480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год632273656711
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год861771266928
41293 Прочие платежи за отчетный год309027262841
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год76-26-64
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76-26-64

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (7051) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18853+0+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (19002) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (19002) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 2.297

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.297<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛИГОН"