ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА" ИНН:0267012021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96207823 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114107114
11504 Основные средства на конец предыдущего года107114104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114107114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107114104
12103 Запасы на конец отчетного года393239493637
12104 Запасы на конец предыдущего года39493637486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325018531380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1750138054
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года731858025017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58025017540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743259095131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59095131644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377308285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308285239
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года700055004787
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550047870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года700055004787
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550047870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5510159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10159405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5510159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10159405
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743259095131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59095131644
21103 Выручка за отчетный год418439632321
21104 Выручка за предыдущий год396323210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375436412023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364120230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430322298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3222980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430322298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3222980
23503 Прочие расходы за отчетный год652625
23504 Прочие расходы за предыдущий год26250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год365296273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2962730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год365296273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2962730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (365)/Стоимость активов (7432) = 4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3754+0+0) = 11.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (4184) = 10.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (365)/Выручка (4184) = 8.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 133.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 6.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (59.09), коэффициент текущей ликвидности (133.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (10.28%), рентабельность компании (8.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"