ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ" ИНН:0267012310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97947172 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15297824893507664
11504 Основные средства на конец предыдущего года110379350766411853
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4276615827420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6158274212530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1957414406120920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171951209289170
12103 Запасы на конец отчетного года1038231024744448
12104 Запасы на конец предыдущего года231024744448796
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года92000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года345000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6415448860603505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4325606035054637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года912211053120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2211053120752
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года374000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76727059105870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72411058780730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27246214652267916990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24436226791699020392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1657456137830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5214378327050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1668457137942715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5224379327166448
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600600600600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600600600600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6006006000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6006006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8802280841741992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5126417419924084
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1617713486126120
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1348612612116830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2497916294182860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1861218286136750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27246214652267916990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24436226791699020392
21103 Выручка за отчетный год32541432474244631550
21104 Выручка за предыдущий год43247424463155010253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23804296492820730882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2877528207239379057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год873713598142390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144721423976130
22203 Управленческие расходы за отчетный год6665817579760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8175797669450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2072542362630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год629762636680
23403 Прочие доходы за отчетный год5883604217825
23404 Прочие доходы за предыдущий год3604217825845
23503 Прочие расходы за отчетный год6247366368037
23504 Прочие расходы за предыдущий год7936368037952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2036504760480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год586460484560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4071009121091
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1173121091218
24603 Прочее за отчетный год24000
24604 Прочее за предыдущий год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160540384838365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46604838365871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1605403848380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466048383650
32003 Величина капитала на 3111000
32007 Величина капитала на 315214000
32008 Величина капитала на 315225000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1629000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1629000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1629000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1629000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2000000
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 311657000
33008 Величина капитала на 311668000
36003 Чистые активы на 3117844000
36004 Чистые активы на 3118710000
41103 Поступления – всего за отчетный год41137000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31628000
41193 Прочие поступления за отчетный год9509000
41203 Платежи – всего за отчетный год39406000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22854000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9218000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год402000
41293 Прочие платежи за отчетный год6932000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1731000
43203 Платежи – всего за отчетный год1861000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год352000
43293 Прочие платежи за отчетный год1509000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1861000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-130000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1605)/Стоимость активов (27246) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23804+0+6665) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2072)/Выручка (32541) = 6.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1605)/Выручка (32541) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Х5 = Выручка/Активы = 1.194

Индекс Альтмана Z = 1.473

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.473<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.37%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"