ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ" ИНН:0267012600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80004147 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года313550
12104 Запасы на конец предыдущего года55290290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9971470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147378378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13172340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234721721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13172340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234721721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13172340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234721721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13172340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234721721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13172340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234721721
21103 Выручка за отчетный год619785043676
21104 Выручка за предыдущий год850436763464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563483843583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год838435833404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56312093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1209360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56312093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1209360
23503 Прочие расходы за отчетный год51300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5012093
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1209360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120330
41103 Поступления – всего за отчетный год619400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год619400
41203 Платежи – всего за отчетный год563500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179400
41293 Прочие платежи за отчетный год384100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год55900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55900
61003 Остаток средств на начало отчетного года700
64003 Остаток средств на конец отчетного года700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (1317) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5634+0+0) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563)/Выручка (6197) = 9.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (6197) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.09%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛТАУ"