ООО ГОРНО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЗМГ" ИНН:0267012857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82037493 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2750246124061792
12104 Запасы на конец предыдущего года2461240617921168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6074681432491470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6814324913732855
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3001015
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года214771330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года477133970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8848975257880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9752578842770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8848975257884277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9752578842774135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9818609040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8608384700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года991870914480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870848480278
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7560000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7560000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4388325221031273
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года325221031273716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3018509321712524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5093217125243141
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45146200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4626600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7857880742740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8807434037970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8848975257884277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9752578842774135
21103 Выручка за отчетный год328723431155113820
21104 Выручка за предыдущий год234311551138203994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309521301094913542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213010949135424395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1922136020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2136022780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1922136020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2136022780
23503 Прочие расходы за отчетный год41185137326
23504 Прочие расходы за предыдущий год1851373262210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151284650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284652490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3069354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6935438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12122372195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2237219596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121223720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год223721950
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31860000
32008 Величина капитала на 31870000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)121000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)121000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31981000
33008 Величина капитала на 31991000
41103 Поступления – всего за отчетный год1447000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1447000
41203 Платежи – всего за отчетный год2186000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1936000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год250000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-739000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-739000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (8848) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3095+0+0) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (3287) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (3287) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 4.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (5.84%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники