ООО "Сибайский Рассвет" ИНН:0267013089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82045720 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года447939848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года939848757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года448957849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года957849757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448957850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года957850757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238648597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года648597411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210309253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309253346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210309253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309253346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448957850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года957850757
21103 Выручка за отчетный год300042004200
21104 Выручка за предыдущий год420042000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334940733968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407339680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-349127232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1272320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-349127232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1272320
23503 Прочие расходы за отчетный год27348
23504 Прочие расходы за предыдущий год3480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37693224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год932240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41051186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-410)/Стоимость активов (448) = -91.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3349+0+0) = -10.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (3000) = -11.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-410)/Выручка (3000) = -13.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.915

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.839

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.133

Индекс Альтмана Z = -3.948

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-11.63%), рентабельность компании (-13.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники