Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб" ИНН:0267013459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84451736 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года195011954818745
12104 Запасы на конец предыдущего года19548187450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98932844170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44121930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294442401422932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24014229320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294442401422932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24014229320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года570750240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502443270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года216701528313000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15283130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года216701528313000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15283130000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206721633131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216331310
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года154400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206737079932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370756050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294442401422932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24014229320
21103 Выручка за отчетный год1357487156746
21104 Выручка за предыдущий год871567460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1275478445982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год784459820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год820871764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8717640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год820871764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8717640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год820871764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8717640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137174153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1741530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год683697611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6976110
32003 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 31499400
32008 Величина капитала на 31502400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)68300
33003 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 31567700
33008 Величина капитала на 31570700
36003 Чистые активы на 31570700
36004 Чистые активы на 31502400
41103 Поступления – всего за отчетный год1357400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1357400
41203 Платежи – всего за отчетный год1357800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1266300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (683)/Стоимость активов (29444) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12754+0+0) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (820)/Выручка (13574) = 6.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (683)/Выручка (13574) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 6.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.81), коэффициент текущей ликвидности (14.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.04%), рентабельность компании (5.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техснаб"