ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС" ИНН:0267013522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84459293 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года106105179
12104 Запасы на конец предыдущего года1051790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174013531808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135318080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184814851995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148519950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184814851995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148519950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1523-1042400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10424000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года242424
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334725031571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250315710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337125271595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252715950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184814851995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148519950
21103 Выручка за отчетный год300333273132
21104 Выручка за предыдущий год332731320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338244103958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441039580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-379-1083-826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1083-8260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-379-1083-826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1083-8260
23503 Прочие расходы за отчетный год94384121
23504 Прочие расходы за предыдущий год3841210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-473-1467-947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1467-9470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-473-1467-947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1467-9470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-473)/Стоимость активов (1848) = -25.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3382+0+0) = -11.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-379)/Выручка (3003) = -12.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-473)/Выручка (3003) = -15.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.452

Индекс Альтмана Z = -8.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-12.62%), рентабельность компании (-15.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"