ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС" ИНН:0267013762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86131846 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28193313
11504 Основные средства на конец предыдущего года193313504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28193313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193313504
12103 Запасы на конец отчетного года398598631
12104 Запасы на конец предыдущего года598631808
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429653793031674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года379303167432301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12429336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года433633854032734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385403273433445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433913873333047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года387333304733949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12504-11512-8515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11512-8515-8207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400053583227771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358322777125871
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года158901441413791
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года144141379116285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558955024641562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502464156242156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433913873333047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года387333304733949
21103 Выручка за отчетный год1730253314137
21104 Выручка за предыдущий год2533141375219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год831247115636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2471156366603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89962-1499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62-1499-1384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89962-1499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-1499-1384
23403 Прочие доходы за отчетный год4553893694
23404 Прочие доходы за предыдущий год389369487
23503 Прочие расходы за отчетный год228533002503
23504 Прочие расходы за предыдущий год33002503628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-931-2849-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2849-308-1925
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-931-2849-308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2849-308-1925

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-931)/Стоимость активов (43391) = -2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (831+0+0) = 108.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (1730) = 51.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-931)/Выручка (1730) = -53.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Индекс Альтмана Z = 0.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (51.97%), рентабельность компании (-53.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСЕРВИС"