ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС" ИНН:0267013770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86131898 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37700
12103 Запасы на конец отчетного года527213175
12104 Запасы на конец предыдущего года213175300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15111742840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1742840785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1223843287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38432871243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216023394302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233943022328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253723394302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233943022328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55210331738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103317381254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198513062564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130625641074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198513062564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130625641074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253723394302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233943022328
21103 Выручка за отчетный год153411623613898
21104 Выручка за предыдущий год162361389813830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149201594312752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159431275212467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4212931146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29311461363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4212931146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29311461363
23403 Прочие доходы за отчетный год214125121
23404 Прочие доходы за предыдущий год12512116
23503 Прочие расходы за отчетный год966881783
23504 Прочие расходы за предыдущий год881783855
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331-463484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-463484524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-331-463484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-463484524

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-331)/Стоимость активов (2537) = -13.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14920+0+0) = 2.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (421)/Выручка (15341) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-331)/Выручка (15341) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = -0.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.74%), рентабельность компании (-2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТСЕРВИС"