ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС" ИНН:0267013787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86131912 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141315831818
12104 Запасы на конец предыдущего года15831818340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31686691370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6691370420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196602544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года602544920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года477723125732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231257321680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477723125731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231257311680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25332813211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2813211524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224420312520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203125201156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224420312520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203125201156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477723125731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231257311680
21103 Выручка за отчетный год261662641018401
21104 Выручка за предыдущий год264101840112911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246562849315114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284931511410958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1510-20833287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-208332871953
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1510-20833287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-208332871953
23403 Прочие доходы за отчетный год31224264
23404 Прочие доходы за предыдущий год224264239
23503 Прочие расходы за отчетный год9371071864
23504 Прочие расходы за предыдущий год1071864656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год604-29302687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-293026871536
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год604-29302687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-293026871536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (604)/Стоимость активов (4777) = 12.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24656+0+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1510)/Выручка (26166) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (604)/Выручка (26166) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.129

Индекс Альтмана Z = 5.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСЕРВИС"