ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ" ИНН:0267013970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86159460 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1541569675320
12104 Запасы на конец предыдущего года696753200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1567369685321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года696853210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1567369685321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696853210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479933512400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335124000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143636152921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361529210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года143800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287436152921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361529210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1567369685321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696853210
21103 Выручка за отчетный год243244890041783
21104 Выручка за предыдущий год48900417830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226224545838970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45458389700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170234422813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год344228130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170234422813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344228130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170234422813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344228130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255501421
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5014210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144729412392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294123920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1447)/Стоимость активов (15673) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22622+0+0) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1702)/Выручка (24324) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1447)/Выручка (24324) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 7.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (5.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ ЦЕНТР УСЛУГ"