Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс" ИНН:0267014251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88114467 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78763105687112151
11504 Основные средства на конец предыдущего года734791121510
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3220800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3220800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110971105687112151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1056871121510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502954821834066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48284340660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502954833943321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48339433210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161266154026155472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1540261554720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года577483748030208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37480302080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года278583280876969
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32808769690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37108411451696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4114516960
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3855100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4259300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103517116546125265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1165461252650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161266154026155472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1540261554720
21103 Выручка за отчетный год392432215721406
21104 Выручка за предыдущий год22157214060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2192500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1852100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173182215721406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3636214060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1731836361657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363616570
23403 Прочие доходы за отчетный год427842514114
23404 Прочие доходы за предыдущий год425141140
23503 Прочие расходы за отчетный год104350792
23504 Прочие расходы за предыдущий год507920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2055373805679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год738056790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2029572775679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год727756790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20295)/Стоимость активов (161266) = 12.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21925+0+0) = 78.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17318)/Выручка (39243) = 44.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20295)/Выручка (39243) = 51.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Индекс Альтмана Z = 2.388

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.388<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (44.13%), рентабельность компании (51.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ратекс"