ООО "УРАЛЬСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0267014558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67832158 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24600252740
11504 Основные средства на конец предыдущего года2527400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24600252740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2527400
12103 Запасы на конец отчетного года10102505
12104 Запасы на конец предыдущего года10250510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2525870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1338800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16006772505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677250510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26200259512505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25951250510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5509264-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264-19510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136469402700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года694027000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19327187470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1874700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20691256872700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2568727000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26200259512505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25951250510
21103 Выручка за отчетный год113663060
21104 Выручка за предыдущий год30600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4976640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63902420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63902420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24200
23303 Проценты к уплате за отчетный год10900
23403 Прочие доходы за отчетный год6100
23503 Прочие расходы за отчетный год47078205
23504 Прочие расходы за предыдущий год782050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5872164-205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164-2050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5134159-205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159-2050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5134)/Стоимость активов (26200) = 19.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4976+0+0) = 128.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6390)/Выручка (11366) = 56.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5134)/Выручка (11366) = 45.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = -2.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (56.22%), рентабельность компании (45.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники