Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс" ИНН:0267014773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88136477 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81624
12103 Запасы на конец отчетного года12416
12104 Запасы на конец предыдущего года241616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года442731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524355
21103 Выручка за отчетный год288628303458
21104 Выручка за предыдущий год283034582097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175822093332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220933322019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1128621126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62112678
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1128621126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62112678
23503 Прочие расходы за отчетный год107445219
23504 Прочие расходы за предыдущий год4521915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54169107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16910763
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55152107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15210763
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (35) = -2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1758+0+0) = 64.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1128)/Выручка (2886) = 39.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (2886) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Х5 = Выручка/Активы = 82.457

Индекс Альтмана Z = 87.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (39.09%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа Плюс"