ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО" ИНН:0267014903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61142599 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302132463031
11504 Основные средства на конец предыдущего года324630313198
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года141911
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303532653042
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326530423198
12103 Запасы на конец отчетного года1185494449063
12104 Запасы на конец предыдущего года944490639674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203218451408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184514052146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105016931197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169311972153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149361298211668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129821166513973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179711624714710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162471471017171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2363-17441305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-174413051439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203341799111572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179911157213982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203341799111572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179911157213982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179711624714710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162471471017171
21103 Выручка за отчетный год142327125037142012
21104 Выручка за предыдущий год125037142012155330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144178128716143474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128716143474155117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1851-3679-1462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3679-1462213
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1851-3679-1462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3679-1462213
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3800
23403 Прочие доходы за отчетный год443940094859
23404 Прочие доходы за предыдущий год400948592601
23503 Прочие расходы за отчетный год1083999799
23504 Прочие расходы за предыдущий год999799612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1505-7072598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70725982202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162418422232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184222321917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119-2549366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2549366285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (17971) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144178+0+0) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1851)/Выручка (142327) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (142327) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -1.548

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-1.3%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБАЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"