ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК" ИНН:0267015054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61156673 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25911967
11504 Основные средства на конец предыдущего года19671901
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25911967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19671901
12103 Запасы на конец отчетного года15312012
12104 Запасы на конец предыдущего года20161904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15362119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21232058
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41274086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40853959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33764085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40853905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года471
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41274086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40863959
21103 Выручка за отчетный год1456849
21104 Выручка за предыдущий год8491102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1240410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год439690
23403 Прочие доходы за отчетный год9084
23404 Прочие доходы за предыдущий год84377
23503 Прочие расходы за отчетный год2115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5081054
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5081054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (4127) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1240+0+0) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (1456) = 14.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (1456) = 19.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.495

Индекс Альтмана Z = 7.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (14.84%), рентабельность компании (19.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОНСАК"

Еще предприятия