Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок" ИНН:0267015086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61160924 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118015111852
11504 Основные средства на конец предыдущего года139716421513
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118015111852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139716421513
12103 Запасы на конец отчетного года283248280
12104 Запасы на конец предыдущего года303280204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324394231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394231218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года643657528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года712528450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182321682380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210921701963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1794-933-685
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-992-8951508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1694-833-585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-892-7951608
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697151340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151340355
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1952250
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года22500
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года262526252625
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года262526250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351730012965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30012965355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182321682380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210921701963
21103 Выручка за отчетный год421541634318
21104 Выручка за предыдущий год416344223298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год420241444247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414443513232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197166
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131971
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год197166
32003 Величина капитала на 311000100
32007 Величина капитала на 31-99201508
32008 Величина капитала на 31-89201608
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80202193
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)80202193
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)80200
33003 Величина капитала на 311000100
33007 Величина капитала на 31-17940-685
33008 Величина капитала на 31-16940-585
36003 Чистые активы на 31-14990-585
36004 Чистые активы на 31-66701608
41103 Поступления – всего за отчетный год421504318
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год421504318
41203 Платежи – всего за отчетный год417904301
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10020935
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год136001330
41293 Прочие платежи за отчетный год181702036
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36017
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период36017

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (1823) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4202+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (4215) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (4215) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.482

Индекс Альтмана Z = -0.633

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.93), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Сибайский рынок"