КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА" ИНН:0267016192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64166206 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года679679678678
11504 Основные средства на конец предыдущего года6796796780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года510510225820
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года510500116430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1189118923260678
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118911791232114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253824558195831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319531958310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года703411240192001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411240191651832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26085360651351021097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3606535591945412543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27274372543677021775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37254367702177512557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года967816548131187787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165481312177873408
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4679328436740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3284317500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года467932843674282
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3284317500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года113571561918189500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1561918689138950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12241579155613206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15791552939149
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года33602330
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года224000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12917174221997813706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1742220474139889149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27274372543677021775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37254367702177512557
23303 Проценты к уплате за отчетный год2752299534411645
23304 Проценты к уплате за предыдущий год299534391645707
23403 Прочие доходы за отчетный год6743127357517
23404 Прочие доходы за предыдущий год9748575170
23503 Прочие расходы за отчетный год2342163718219
23504 Прочие расходы за предыдущий год1637182190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1649511651103501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5116511235012213
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год346426420310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год426420310332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1303469046903191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4690469231911881
61003 Остаток средств на начало отчетного года8986658960372826
62203 Целевые взносы за отчетный год3250006017
62503 Прочие за отчетный год2105469200
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год44527064
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5325424846812796
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год17948119801
63503 Прочие за отчетный год40077253352656
64003 Остаток средств на конец отчетного года4786898665896004

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1303)/Стоимость активов (27274) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1303)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Индекс Альтмана Z = 7.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА"