ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД" ИНН:0267016717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92814526 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18787146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123146112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года445295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250167229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167229207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250167229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167229207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года986427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года642710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150100200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100200190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152103202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103202197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250167229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167229207
21103 Выручка за отчетный год435397415
21104 Выручка за предыдущий год397415563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384341384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341384435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год515631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5631128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год514531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5631128
23503 Прочие расходы за отчетный год8010
23504 Прочие расходы за предыдущий год11109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год434521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4521119
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год994
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (250) = 13.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (384+0+0) = 13.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (435) = 11.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (435) = 7.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = 8.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (11.72%), рентабельность компании (7.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"