Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс" ИНН:0267016724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92806484 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194822021721099
11504 Основные средства на конец предыдущего года20217210990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194822021721209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20217212090
12103 Запасы на конец отчетного года1250
12104 Запасы на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года892183476605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года834766050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6035501379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55013790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года953689027984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года890279840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290182911929193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29119291930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года989773075168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730751680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года167451934719211
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19347192110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года167451934719211
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19347192110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237624652798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246527980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237624654814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246548140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290182911929193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29119291930
21103 Выручка за отчетный год170321958320260
21104 Выручка за предыдущий год19583202600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107091196111784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11961117840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год632376228476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год762284760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год632376228476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год762284760
23403 Прочие доходы за отчетный год1250251
23404 Прочие доходы за предыдущий год2502510
23503 Прочие расходы за отчетный год118914291198
23504 Прочие расходы за предыдущий год142911980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год513564437529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год644375290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год506590622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5906220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год462958536907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год585369070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4629)/Стоимость активов (29018) = 15.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10709+0+0) = 59.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6323)/Выручка (17032) = 37.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4629)/Выручка (17032) = 27.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.518

Индекс Альтмана Z = 3.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (37.12%), рентабельность компании (27.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зауральский оптово-торговый комплекс"