ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР" ИНН:0267017245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38483136 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61789681880
11504 Основные средства на конец предыдущего года6818800
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года18728000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249069681880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6818800
12103 Запасы на конец отчетного года341271460
12104 Запасы на конец предыдущего года714600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года154000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481251030431041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10304310410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2196537
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533911123851046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112385104637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3024601805731046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180573104637
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260245100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27473-10170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1017-9660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232772-1007-956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1007-956-75
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145891696852000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1696852000110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55099118952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1189522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года696881815802002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1815802002112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3024601805731046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180573104637
21103 Выручка за отчетный год139820
21104 Выручка за предыдущий год200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200
22203 Управленческие расходы за отчетный год27964470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год478640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26941-450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45-8640
23203 Проценты к получению за отчетный год20700
23303 Проценты к уплате за отчетный год1179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1791
23403 Прочие доходы за отчетный год589110
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год3090871
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26455-51-880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51-881-85
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26455-51-880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51-881-85
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26455-510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51-8810
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-101700
32008 Величина капитала на 31-100700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2645500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2645500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2645500
33218 Убыток (ИТОГО)2645500
33003 Величина капитала на 3126024500
33007 Величина капитала на 31-2747300
33008 Величина капитала на 3123277200
36003 Чистые активы на 3123277100
36004 Чистые активы на 31-100700
41103 Поступления – всего за отчетный год1312600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год221200
41193 Прочие поступления за отчетный год1091400
41203 Платежи – всего за отчетный год2082500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1359100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25600
41293 Прочие платежи за отчетный год697800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-769900
42203 Платежи – всего за отчетный год14913500
42293 Прочие  платежи за отчетный год14913500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14913500
43103 Поступления – всего за отчетный год16258100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16258100
43203 Платежи – всего за отчетный год7886100
43293 Прочие платежи за отчетный год7886100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8372000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7311400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26455)/Стоимость активов (302460) = -8.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (375+0+27964) = -95.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26941)/Выручка (1398) = -1927.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26455)/Выручка (1398) = -1892.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.34

Индекс Альтмана Z = 2.599

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.599<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-1927.11%), рентабельность компании (-1892.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАР"