ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:0267019193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12713308 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года816548802195264
11504 Основные средства на конец предыдущего года88021952640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года816548802195264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88021952640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15284111304595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3327845950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137780723162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года807231620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166614135023536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41350235360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98315129371118800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1293711188000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7864232225901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2322259010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7838897553104024
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года975531040240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1206385968875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года859688750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90451106149112899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1061491128990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98315129371118800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1293711188000
21103 Выручка за отчетный год220374581520027
21104 Выручка за предыдущий год45815200270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1805100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1878800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39864581520027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27027200270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39862702714226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27027142260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20350
23403 Прочие доходы за отчетный год6394378
23404 Прочие доходы за предыдущий год43780
23503 Прочие расходы за отчетный год17942445848
23504 Прочие расходы за предыдущий год42448480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28312499913351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23200133510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28312320011697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23200116970
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 312320200
32008 Величина капитала на 312322200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)283100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)283100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1818900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1818900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1818900
33278 Дивиденды (ИТОГО)1818900
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31784400
33008 Величина капитала на 31786400
36003 Чистые активы на 31786400
36004 Чистые активы на 312322200
41103 Поступления – всего за отчетный год2258300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2238300
41193 Прочие поступления за отчетный год20000
41203 Платежи – всего за отчетный год1146300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год152500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год338000
41293 Прочие платежи за отчетный год655800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1112000
42203 Платежи – всего за отчетный год86300
42293 Прочие  платежи за отчетный год86300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-86300
43203 Платежи – всего за отчетный год1740100
43293 Прочие платежи за отчетный год1740100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1740100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-714400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2831)/Стоимость активов (98315) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18051+0+0) = 22.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3986)/Выручка (22037) = 18.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2831)/Выручка (22037) = 12.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 0.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (18.09%), рентабельность компании (12.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"