ООО "Кречет" ИНН:0267019242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15286427 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года321321
12104 Запасы на конец предыдущего года32121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7409
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года545430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года508545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1832
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года716
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52798
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года508545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-370
23403 Прочие доходы за отчетный год23217
23404 Прочие доходы за предыдущий год17153
23503 Прочие расходы за отчетный год19517
23504 Прочие расходы за предыдущий год17124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-322

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (508) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.698

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники