ООО "ТУРИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ВИП-ТУР СИБАЙ" ИНН:0267019411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20670429 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31310
21103 Выручка за отчетный год372554
21104 Выручка за предыдущий год55453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год372554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55453
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год372554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55453

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (372)/Стоимость активов (115) = 323.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (372) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (372)/Выручка (372) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 32.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники