ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС" ИНН:0267020181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688787 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года810
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1501242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14619327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147771579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147771579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года501300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14221229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142711529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147771579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15790
21103 Выручка за отчетный год39955784
21104 Выручка за предыдущий год7840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39334734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31400
32008 Величина капитала на 31500
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)20
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4540
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)20
33003 Величина капитала на 31120
33007 Величина капитала на 314940
33008 Величина капитала на 315060
36003 Чистые активы на 314940
36004 Чистые активы на 31500
41103 Поступления – всего за отчетный год462790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год448810
41193 Прочие поступления за отчетный год13980
41203 Платежи – всего за отчетный год305370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год285960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1690
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год590
41293 Прочие платежи за отчетный год17130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год157420
43103 Поступления – всего за отчетный год500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500
43203 Платежи – всего за отчетный год15000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период142920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (454)/Стоимость активов (14777) = 3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39334+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (621)/Выручка (39955) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (454)/Выручка (39955) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРПРОМСЕРВИС"