ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ" ИНН:0268000815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745975 ОКВЭД:64.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13780667775988274
11504 Основные средства на конец предыдущего года6677759882742961
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1928202820282114
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20282028202818505
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8686860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15708879197120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87919712103880
12103 Запасы на конец отчетного года6167161737
12104 Запасы на конец предыдущего года671617373239
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37914044162019971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40441620199702301
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года700750080000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7500800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172549695807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года549695807434
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года472512161103320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1216110332225150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20433209522004432903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20952200443290327440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2828280
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2828280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года303710546100220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1054610022180850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3075105841006018123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1058410060181238363
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1735810368998413780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103689984137809877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173581036899840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103689984137800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20433209522004432903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20952200443290327440
21103 Выручка за отчетный год59138333834510503
21104 Выручка за предыдущий год83338345105039611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5913833323890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год833323899230
22203 Управленческие расходы за отчетный год4364487600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4876000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1549345723890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345723899230
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год102438389070
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год38389072590
23203 Проценты к получению за отчетный год50979300
23204 Проценты к получению за предыдущий год793000
23403 Прочие доходы за отчетный год1475024928159
23503 Прочие расходы за отчетный год126918732016543
23504 Прочие расходы за предыдущий год18732016543165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3288790132250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79013225125350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4538134642455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год813464245554
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28357088276110080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7088276110080510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2835708827610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70882761100800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2835)/Стоимость активов (20433) = 13.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4364) = 35.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1549)/Выручка (5913) = 26.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2835)/Выручка (5913) = 47.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = -2.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (26.2%), рентабельность компании (47.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАТ"