ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА" ИНН:0268001512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12729723 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1058010133416527
11504 Основные средства на конец предыдущего года10133416527639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10580101334160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101334165270
12103 Запасы на конец отчетного года5515556037743541
12104 Запасы на конец предыдущего года5560377435413659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3476182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года476182138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1781018471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1018471250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5696566538580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5665385841940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162761579842744721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15798427447214686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1453010030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года949017930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1953144915032293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1449150322932538
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7752000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7752000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1245114500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1145000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50971320427712428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12985277124282148
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года229000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года219000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65711434927710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14349277124280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162761579842744721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15798427447214686
21103 Выручка за отчетный год99512751296321659121
21104 Выручка за предыдущий год75129632165912163780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80322746425219648988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62017628914898852848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19190487110200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13112325101330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год179320106950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12625098000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12584873250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4873253330
23403 Прочие доходы за отчетный год17620531015
23404 Прочие доходы за предыдущий год2053101538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14346926350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6926353480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год930746600579
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год746600579524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год504-5435-231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5435-231-82
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5040350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-540-2310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (504)/Стоимость активов (16276) = 3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80322+17932+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1258)/Выручка (99512) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (504)/Выручка (99512) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 1.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕРЕНАДА"