Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис" ИНН:0268002001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22675589 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215293371
11504 Основные средства на конец предыдущего года2933710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215293371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2933710
12103 Запасы на конец отчетного года1474838
12104 Запасы на конец предыдущего года48381129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745828874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8288742216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года906920938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9209383350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112112131309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121313093350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185427611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427611298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года936786698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7866982752
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года936786698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7866983052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112112131309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121313093350
21103 Выручка за отчетный год7790983314166
21104 Выручка за предыдущий год98331416611471
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7597938313379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93831337911608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193450787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год450787-137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193450787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450787-137
23403 Прочие доходы за отчетный год41424179
23404 Прочие доходы за предыдущий год24179106
23503 Прочие расходы за отчетный год44566277
23504 Прочие расходы за предыдущий год66277156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162408689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год408689-187
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139160191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160191181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23248498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248498-368
32003 Величина капитала на 312000
32006 Величина капитала на 312700
32007 Величина капитала на 3138000
32008 Величина капитала на 3142700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33278 Дивиденды (ИТОГО)20000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)300
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-300
33003 Величина капитала на 312000
33006 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 3113500
33008 Величина капитала на 3118500
36003 Чистые активы на 3118500
36004 Чистые активы на 3142700
41103 Поступления – всего за отчетный год801900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год801400
41193 Прочие поступления за отчетный год500
41203 Платежи – всего за отчетный год804900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год322100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год322100
41293 Прочие платежи за отчетный год160700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1121) = 2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7597+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (7790) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (7790) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Х5 = Выручка/Активы = 6.949

Индекс Альтмана Z = 7.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Уралсистемсервис"