ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА" ИНН:0268002040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04904425 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года328000
11503 Основные средства на конец отчетного года30045244262200222609
11504 Основные средства на конец предыдущего года24426220022260924938
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3004524754220020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2475422002226090
12103 Запасы на конец отчетного года28518429183172835905
12104 Запасы на конец предыдущего года42918317163590533446
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года731000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40431014537305927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1014535301525723271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29493446021190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34460211901918
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1642102620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2102622460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3640553617363220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5361736110526360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66450783715832465631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78371581117524583573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2829127117236180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2711723406231630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28301271272362813068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27127234162317315636
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8675003590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8675000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54051204931234443
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12049312344432647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24069391953157244530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39195315724403961670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2947451244346960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5124434696484820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66450783715832465631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78371581117524583573
21103 Выручка за отчетный год119134840545868455452
21104 Выручка за предыдущий год84054586845545269241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108109713355277249138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71335527834913854498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110251271959120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12719590163140
22203 Управленческие расходы за отчетный год9450661775620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6617756286400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15756102-16500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6102-1661-23260
23303 Проценты к уплате за отчетный год1261251355599
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2513555991029
23403 Прочие доходы за отчетный год2592150159549834
23404 Прочие доходы за предыдущий год1501595498345621
23503 Прочие расходы за отчетный год16622158314718113
23504 Прочие расходы за предыдущий год21583147947313572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124451948020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5194791-25640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16912362744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12364750693
24604 Прочее за предыдущий год246-23800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10753712454-2568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3712554-25645070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107537124540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3712554-25640
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3127117000
32008 Величина капитала на 3127127000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1075000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1075000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1075000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1075000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3128291000
33008 Величина капитала на 3128301000
36003 Чистые активы на 3128301000
36004 Чистые активы на 3127127000
41103 Поступления – всего за отчетный год114092000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год111353000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год831000
41193 Прочие поступления за отчетный год1908000
41203 Платежи – всего за отчетный год107657000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год88027000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7999000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год762000
41293 Прочие платежи за отчетный год10869000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6435000
42103 Поступления – всего за отчетный год678000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год678000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год678000
43103 Поступления – всего за отчетный год770000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год770000
43203 Платежи – всего за отчетный год5280000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5280000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4510000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2603000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1075)/Стоимость активов (66450) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108109+0+9450) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1575)/Выручка (119134) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1075)/Выручка (119134) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Х5 = Выручка/Активы = 1.793

Индекс Альтмана Z = 2.307

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.307<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"