ООО "РАХАТ" ИНН:0268002160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22645795 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года24
11504 Основные средства на конец предыдущего года513
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года717
12103 Запасы на конец отчетного года63676615
12104 Запасы на конец предыдущего года66156115
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3647
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15531895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18952024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81598663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86638151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81608670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86708168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16552060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20602221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16652085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20852246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44426585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65855922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64956585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65855922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81608670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86708168
21103 Выручка за отчетный год89577370
21104 Выручка за предыдущий год73706658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62275309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53094986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27302061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20611672
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21191980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19801442
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81230
23403 Прочие доходы за отчетный год90
23503 Прочие расходы за отчетный год70155
23504 Прочие расходы за предыдущий год155169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год550-74
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1615
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10047
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год435-86
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10047

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (435)/Стоимость активов (8160) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6227+2119+0) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (611)/Выручка (8957) = 6.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (435)/Выручка (8957) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 3.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.82%), рентабельность компании (4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники