ООО "ЮРЭКОН" ИНН:0268002756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22669784 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года439126219930
11504 Основные средства на конец предыдущего года1262199300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3104015
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года104000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года442136619930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13661993150
12103 Запасы на конец отчетного года4400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674924741482333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24741482287492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6753247918550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247918553150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719538453848352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38453848330551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-494-1037-906-811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1037-906-811-753
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года646322861927811
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22861927811878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117119411994342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19411994319416
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года55655010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6550010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7689488247540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4882475411400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719538453847352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38453848329551
21103 Выручка за отчетный год168813141277541
21104 Выручка за предыдущий год1314127754185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14907753790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77537900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1985398980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5398985410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1985392560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год539256910
23403 Прочие доходы за отчетный год1771771770
23404 Прочие доходы за предыдущий год17717700
23503 Прочие расходы за отчетный год376714477435
23504 Прочие расходы за предыдущий год7144770300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-44910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-13700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13-96106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-96106-215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (7195) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1490+0+0) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (1688) = 11.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (1688) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.064

Индекс Альтмана Z = 5.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (11.73%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники