МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СТЕРЛИТАМАК РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0268002820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03221581 ОКВЭД:60.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215689260600310118317049
11504 Основные средства на конец предыдущего года260600310118317049286592
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2979221230153467474
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21230153467474822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245481281830325464324523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года281830325464324523287414
12103 Запасы на конец отчетного года20160182471592617647
12104 Запасы на конец предыдущего года18247159261764715591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3779594263863024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5942638630244116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188482426578528224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24265785282245425
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года97218270423
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года218270423140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42884486723043429318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48672304342931825272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288365330502355898353841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330502355898353841312686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года43480434804348043480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43480434804348043480
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года105747106774114534114833
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года106774114534114833128973
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85915120932138468131730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12093213846813173075987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235152271196296492290053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271196296492290053248450
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2216251228783525
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2512287835254510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2216251228783525
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2512287835254510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31895347153362934185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34715336293418519089
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года19102210012289926078
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года21001228992607839772
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года107800865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50997567945652860263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56794565286026359726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288365330502355898353841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330502355898353841312686
21103 Выручка за отчетный год174480195177202741181339
21104 Выручка за предыдущий год195177202741181339212660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413345469198470023411611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469198470023411611414238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-238865-274021-267282-230272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-274021-267282-230272-201578
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-238865-274021-267282-230272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-274021-267282-230272-201578
23403 Прочие доходы за отчетный год200469258682239485208203
23404 Прочие доходы за предыдущий год258682239485208203172810
23503 Прочие расходы за отчетный год6507162081382319358
23504 Прочие расходы за предыдущий год1620813823193587877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44903-31547-41620-41427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31547-41620-41427-36645
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12259195-649
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год59195-6497150
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-297-366-647-985
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-366-647-985-77
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8561588578726651
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год588578726651102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36045-25296-33103-33805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25296-33103-33805-44187
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год1027776030014140
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год7760300141402358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35018-17536673855742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17536673855742-2811
32003 Величина капитала на 3143480434804348043480
32005 Величина капитала на 31106774114534114833128973
32006 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3112093213846813173075987
32008 Величина капитала на 31271196296492290053248450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102777603984189548
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)102777603984189548
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027776030014140
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1027776030014140
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1027776029914140
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36044252963310333805
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37071330563340247945
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36044252963310333805
33218 Убыток (ИТОГО)36044252963310333805
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1027776029914140
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1027776029914140
33003 Величина капитала на 3143480434804348043480
33005 Величина капитала на 31105747106774114534114833
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3185915120932138468131730
33008 Величина капитала на 31235152271196296492290053
36003 Чистые активы на 31254254292196319391316131
36004 Чистые активы на 31292197319391316131288222
41103 Поступления – всего за отчетный год400235533760493130385355
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год202708298091266550193844
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5444000
41193 Прочие поступления за отчетный год192083235669226580191511
41203 Платежи – всего за отчетный год406643517347492595377275
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год144548139851131166107916
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194037191384193181168833
41293 Прочие платежи за отчетный год68058186112168248100526
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6408164135358080
42103 Поступления – всего за отчетный год1307000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1307000
42203 Платежи – всего за отчетный год31609075281
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год31609075281
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9910-907-5281
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-541716413-3722799

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36045)/Стоимость активов (288365) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-238865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (413345+0+0) = -57.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-238865)/Выручка (174480) = -136.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36045)/Выручка (174480) = -20.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.419

Индекс Альтмана Z = 3.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-136.9%), рентабельность компании (-20.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники