ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЩЕПИТ" ИНН:0268003140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01477968 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23698262902519326636
11504 Основные средства на конец предыдущего года26290251932663620662
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года68686898
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года68689898
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23766263662526926742
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26366252692674220768
12103 Запасы на конец отчетного года20415231261264217102
12104 Запасы на конец предыдущего года23126126421710212867
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1945819465638922125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1946563892212521961
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года124320009873719
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200098737190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165236450145043506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64501450435069221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57639510413452246452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51041345224645244049
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81405774075979173194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77407597917319464817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9662966296629662
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9662966296629662
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1501150115011501
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1501150115011501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40287357643592635989
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35764359263598933918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51450469274708947152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46927470894715245081
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года72727272
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72727272
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000002400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29955254081263025970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25408126302597017264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29955304081263025970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30408126302597019664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81405774075979173194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77407597917319464817
21103 Выручка за отчетный год336909334113311564278731
21104 Выручка за предыдущий год334113311564278731307142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206517207673191725168344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207673191725168344197818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130392126440119839110387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126440119839110387109324
22103 Коммерческие расходы за отчетный год125631125845119197107881
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год125845119197107881108375
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47615956422506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5956422506949
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1066728694514
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год728694514239
23203 Проценты к получению за отчетный год778351314205
23204 Проценты к получению за предыдущий год351314205273
23303 Проценты к уплате за отчетный год219185257256
23304 Проценты к уплате за предыдущий год185257256590
23403 Прочие доходы за отчетный год519290532013830
23404 Прочие доходы за предыдущий год2905320138305386
23503 Прочие расходы за отчетный год1617400635394150
23504 Прочие расходы за предыдущий год4006353941505235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528838810552649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год388105526491022
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75618439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18439210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453238710472210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38710472210766
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год453238710472210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38710472210766
32003 Величина капитала на 319662966296629662
32006 Величина капитала на 311501150115011501
32007 Величина капитала на 3135764359263598933918
32008 Величина капитала на 3146927470894715245081
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))453238711082333
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)453238711082333
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))453238710472210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)453238710472210
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95491171262
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)95491171262
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95491171262
33278 Дивиденды (ИТОГО)95491171262
33003 Величина капитала на 319662966296629662
33006 Величина капитала на 311501150115011501
33007 Величина капитала на 3140287357643592635989
33008 Величина капитала на 3151450469274708947152
36003 Чистые активы на 3151450469274708947152
36004 Чистые активы на 3146927470894715245081
41103 Поступления – всего за отчетный год424398441052418748382367
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год330179422674389902355197
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год18191165472624624556
41193 Прочие поступления за отчетный год76028183126002614
41203 Платежи – всего за отчетный год411751449012408350373167
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год225996336654300127277976
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год79279743056092953102
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год134185257256
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год503393
41293 Прочие платежи за отчетный год106337378684669841830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12647-7960103989200
42103 Поступления – всего за отчетный год18742173703267130090
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год37319210257
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год16720162403153629132
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год16491111925701
42203 Платежи – всего за отчетный год16309219113104044674
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год589462723159542
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15720172842872535132
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2433-45411631-14584
43103 Поступления – всего за отчетный год8656521006500065250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8656521006500065250
43203 Платежи – всего за отчетный год13663476536603165581
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год75531031231
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13656471006500065350
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-50074447-1031-331
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10073-805410998-5715

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4532)/Стоимость активов (81405) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206517+125631+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4761)/Выручка (336909) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4532)/Выручка (336909) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.718

Индекс Альтмана Z = 4.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники