ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ИНН:0268003446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00349056 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86432937519752782029
11504 Основные средства на конец предыдущего года93751975278202977479
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года704660669700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года660669700700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5717484550
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года74845500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7307739380
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года77393800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88437959329958982729
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95932995898272978179
12103 Запасы на конец отчетного года37896346883231638815
12104 Запасы на конец предыдущего года34688323163881544640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года99044
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9044158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32714392302187328882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38800218732888224190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4554916491359194543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164913591945435383
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года59420412351331
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года502123513310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116762906229134373615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90490913437361574371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205199186554190932156344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186422190932156344152550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20301203012030120301
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20301203012030120301
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1015101510151015
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1015101510151015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90338867938440371734
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86793844037173466702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11165410810910571993050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1081091057199305088018
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3936388337031259
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3883370312591268
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3936388337031259
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3883370312591268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59230499785575033976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49846557763397638590
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года30379245842573428030
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24584257342803021954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89609745628151062035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74430815106203563264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205199186554190932156344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186422190932156344152550
21103 Выручка за отчетный год684054613778634408605027
21104 Выручка за предыдущий год613778634408596376599102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492090434470411096570243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434470411096393122564154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19196417930822331234784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17930822331220325434948
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7307566972448450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6697244845427120
22203 Управленческие расходы за отчетный год76584782801370620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год782801370621295230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42305340564140534784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34056414053101934948
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6903
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год9030
23203 Проценты к получению за отчетный год41632056170044
23204 Проценты к получению за предыдущий год20561700440
23403 Прочие доходы за отчетный год1186412873101381143
23404 Прочие доходы за предыдущий год12873101389794749
23503 Прочие расходы за отчетный год45518392603136724715
23504 Прочие расходы за предыдущий год39260313672960118819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1282097342187611240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9734218761124016682
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3999455373995545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4553739955455006
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1664269039943284
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2690328432841631
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год533771425-13
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3771425-139
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1762934550
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год293455030
24603 Прочее за отчетный год1100200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84825097134875708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год509713487570811620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84825097134875708
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год509713487570811620
32003 Величина капитала на 3120301203012030120301
32006 Величина капитала на 311015101510151015
32007 Величина капитала на 3186793844037173466702
32008 Величина капитала на 311081091057199305088018
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84855097134895708
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)84855097134895708
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84825097134875708
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)84825097134875708
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3020
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3020
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49402707820676
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)49402707820676
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))494027070676
33278 Дивиденды (ИТОГО)494027070676
33003 Величина капитала на 3120301203012030120301
33006 Величина капитала на 311015101510151015
33007 Величина капитала на 3190338867938440371734
33008 Величина капитала на 3111165410810910571993050
36003 Чистые активы на 3111165410810910571993050
36004 Чистые активы на 311081091057199305088018
41103 Поступления – всего за отчетный год681875605933620909629179
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год637653564631608061578097
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4200633353600
41193 Прочие поступления за отчетный год4002234969748851082
41203 Платежи – всего за отчетный год645549616456596896613364
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год350426332584293501330783
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год224858216085201971158967
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7074679888496497
41293 Прочие платежи за отчетный год631916098992575117102
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36326-105232401315815
42103 Поступления – всего за отчетный год668646156747
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год69047
42203 Платежи – всего за отчетный год460984032554870095
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год460984032554813395
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4603-7717-25087-13348
43203 Платежи – всего за отчетный год26651182010923
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год202411820590
43293 Прочие платежи за отчетный год641000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2665-11820-3307
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29058-19422-1074-840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8482)/Стоимость активов (205199) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (492090+73075+76584) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42305)/Выручка (684054) = 6.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8482)/Выручка (684054) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.194

Х5 = Выручка/Активы = 3.334

Индекс Альтмана Z = 4.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (6.18%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"