ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН" ИНН:0268003887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22646642 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8466191718522816
11504 Основные средства на конец предыдущего года1332185228162060
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100100100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8566201719520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1432195229160
12103 Запасы на конец отчетного года107171118534546224
12104 Запасы на конец предыдущего года11185345462242056
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года264800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года48000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27445158141880415539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1581418804152249622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8332272516212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2726162123816
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года735641040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года641043150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4725629836225240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2983722524217750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55822318532447624691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31269244762469117654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5660
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2822822820
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2822822820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1624537062440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6384624481790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1238575866338567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67736633856714005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года848211719950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57060252471572714129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2364815727141293074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5706026095178440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2449617844161240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55822318532447624691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31269244762469117654
21103 Выручка за отчетный год122293363163878029438
21104 Выручка за предыдущий год36316387802943833360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63594238062589217341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23806258921734120947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5869912510128880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1251012888120970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4969711567137570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1156713757162480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9002943-8690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943-869-41510
23403 Прочие доходы за отчетный год167012013735
23404 Прочие доходы за предыдущий год1201373529105
23503 Прочие расходы за отчетный год16351860100217103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1404100285528801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9037-797-18580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-341-1858-42710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8897-806-1858-4271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-350-1858-427112140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8897-806-18580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-350-1858-42710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8897)/Стоимость активов (55822) = 15.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63594+49697+0) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9002)/Выручка (122293) = 7.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8897)/Выручка (122293) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = 0.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (7.36%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖИНИРИНГОВАЯ ФИРМА "МЕХАТРОН"