ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ОБЩЕРОССИЙСКОГО ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ АВТОМОБИЛЬНОГО ТРАНСПОРТА И ДОРОЖНОГО ХОЗЯЙСТВА ИНН:0268004104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32065337 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4214214000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4214004000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4214214000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4214004000
12103 Запасы на конец отчетного года2672672800
12104 Запасы на конец предыдущего года2672802570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1613820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2772832930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2832932650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года698704693665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года704693665840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6416036300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6036305890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6416036300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6036305890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года571016376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101637666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57101630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10163760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года698704693665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года704693665840
61003 Остаток средств на начало отчетного года1613820
62153 Членские взносы за отчетный год1751205920820
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1751205920820
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год920117311391046
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год741071200
63133 иные мероприятия за отчетный год846106610190
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год837862938918
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год8308579330
63263 прочие за отчетный год7550
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1757205620770
64003 Остаток средств на конец отчетного года1016138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (698) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.246

Индекс Альтмана Z = 13.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия