Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С" ИНН:0268004111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32057674 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224437061236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224437061236
12103 Запасы на конец отчетного года62898135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110011140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17431218145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398749241381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39614689791
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39614689791
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398749241381
21103 Выручка за отчетный год322151884139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309751884139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12400
23503 Прочие расходы за отчетный год9200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3987) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3097+0+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (3221) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3221) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 2.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Твин-С"