ООО "Ротор" ИНН:0268004400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33785306 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180180180180
11504 Основные средства на конец предыдущего года180180180180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1801801800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1801801800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2728274527532612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2745275326121256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2728274530270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2745302728730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2908292532073053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2925320730531754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2647262000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2620290800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2661263429222435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2634292224351555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247291285618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291285618199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2472912850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2912856180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2908292532073053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2925320730531754
21103 Выручка за отчетный год44683327314622
21104 Выручка за предыдущий год833273146223643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40779921243513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799212435132900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39346070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3460711090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39346070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3460711090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39346070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3460711090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87121222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7121222149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3127486887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27486887594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год312700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2748600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (2908) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (407+0+0) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (446) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (446) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.773

Индекс Альтмана Z = 17.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.04), коэффициент текущей ликвидности (11.04), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники